Новый год принесет серьезные перемены для бизнеса. С 1 января 2026 года в стране повысится НДС, снизятся лимиты по выручке для применения спецрежимов, многие ИП потеряют возможность использовать патент – и это далеко не все нововведения, которые с боем курантов превратятся в суровую реальность для российских предпринимателей.
В этой статье мы разберем:
Изменения в налогообложении
1. Повышение НДС
С 1 января 2026 года налог на добавленную стоимость (НДС) повысится с 20 до 22%.
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на часть стоимости товара или услуги, которая добавляется к себестоимости при их производстве и продаже.
Льготная ставка в 10% сохранится на социально-значимые товары: основные продукты питания, лекарства и некоторые товары для детей. За экспортируемые в другие страны товары НДС платить по-прежнему не придется.
Новость о повышении налога вызвала бурную реакцию у бизнес-сообщества не только из-за этих 2%, но и из-за резкого увеличения числа компаний, которым придется платить НДС, ведь ранее большинство предприятий малого бизнеса было освобождено от его уплаты.
Теперь лимиты выручки для упрощенной и патентной систем налогообложения снижаются, и предпринимателям, использующим их, так или иначе придется платить НДС.
2. Изменение условий УСН
Для тех, кто использует упрощенные системы налогообложения (УСН) снизится лимит по годовой выручке. Сейчас, чтобы применять УСН и не платить НДС годовая выручка компании или ИП не должна превышать 60 млн рублей. В 2026 г. порог снизится в три раза. Теперь, если предприятие заработает свыше 20 млн рублей, то ему придется оплачивать НДС – но не обязательно 22%. Закон предусматривает льготные ставки в 5 и 7% в зависимости от годового дохода компании.
Однако, при выборе такой ставки, у предпринимателя пропадает возможность вычета «входного налога». Поэтому для тех, кто по большей части работает с входящим НДС, общая ставка может быть выгоднее льготной.
У тех, кто будет применять льготную ставку впервые, есть возможность изменить решение в течение года и перейти на общие условия.
3. Изменение условий ПСН
Патентная система налогообложения (ПСН) или патент на данный момент считается самой выгодной и простой для ИП. С 2026 года круг предпринимателей, которые могут его использовать, резко сужается.
Как и для УСН, на патенте лимит годовой выручки также снизится до 20 млн рублей. При этом, если в 2025 году доход предприятия превысил этот порог, то приобрести патент на 2026-ой не получится, несмотря на то что в 2026 выручка может быть ниже.
К примеру, если предприниматель приобрел патент на год, с 1 января по 31 декабря 2026 года, и к ноябрю заработал 21 миллион – он утрачивает право на патент и ему придется заплатить налоги на условиях УСН + НДС с 1 января. Стоимость оплаченного ранее патента вычтут из этой суммы.
А если предприниматель покупал патент сначала на 9 месяцев (до начала октября), а потом ещё на 3 (до конца декабря), то он лишается только второго патента. Это связано с тем, что в первые 9 месяцев лимит по выручке не был превышен. В таком случае, пересчитывать налог придется только за период действия второго патента.
Пожалуй, единственное изменение Налогового кодекса, которое порадовало предпринимателей – это то, что теперь у них появится возможность пересчитать действующий патент.
Так, например, если ИП приобрел патент на год, и на момент расчета численность сотрудников составляла 15 человек, а через полгода штат был сокращен до 9 человек, то можно подать заявление и пересчитать стоимость патента на оставшиеся полгода с учетом сократившейся численности сотрудников, если, конечно, предприниматель не планирует нанимать новых.
Как реагирует бизнес
Изменение налогообложения коснется буквально всего бизнеса в России. Предприниматели будут вынуждены сокращать издержки, оптимизировать производство и адаптироваться к новым реалиям. Увеличение страховых взносов с 15 до 30% также возложит дополнительную финансовую нагрузку на ИП и организации и заставит задуматься о сокращении штата и повышении производительности труда.
Тем, кто ранее пользовался патентом или «упрощенкой» и не платил НДС, придется нанять бухгалтеров для работы с резко возросшей отчетностью и декларациями. Многие компании уже сейчас прибегают к услугам налоговых консультантов для выбора наиболее выгодной схемы налогообложения.
Анна Обухова
Руководитель направления по развитию партнерской сети 1С:БО
Мы знаем, что некоторые предприниматели впервые сталкиваются с НДС, это влечет множество вопросов, с которыми приходят к нашим партнерам 1С:Бухобслуживание. Сейчас мы видим рост спроса на бухгалтерские консультации.
Кроме того, в первом квартале придется обновить ПО на кассах с учетом новых ставок (разработчики должны подготовить новые версии программ до конца текущего года) и приспособиться к работе с новыми условиями.
Исходя из опросов в разных источниках, до 70% предпринимателей с Нового года планируют поднять цены для покупателей, многие оптовые ритейлеры и производители уже согласовали допсоглашения по действующим договорам со своими партнерами. От 7 до 30% владельцев бизнеса задумываются о закрытии или переходе «в тень».
Но находятся и те, кто видит в изменениях не катастрофу, а новые вызовы и возможности роста в силу вытеснения с рынка более слабых конкурентов.
Далее мы разберем, как повлияют грядущие изменения на разные отрасли бизнеса и есть ли те, кому налоговая реформа только на руку.
Что изменится в отдельных отраслях?
1. Розничная торговля
Ритейлеров повышение НДС и снижение лимита коснется в первую очередь. Многие ИП, которые торговали по патенту, в 2025 году уже превысили лимит по выручке в 20 млн рублей, а значит с 1 января должны будут перейти на другой режим налогообложения.
Сильнее всех ощутят реформу отрасли с низкой маржинальностью – например, продуктовые магазины. Льготный НДС в 10% действует далеко не на все товары, а поднимать цены будет сложнее из-за высокой конкуренции.
Кроме того, с 1 января 2026 года вырастут акцизы на алкоголь, табак и сахаросодержащие напитки (газировку).
Однако, для ритейлеров есть и хорошие новости. С 1 февраля 2026 года будут значительно уменьшены санкции для розничных продавцов, поставщиков и производителей в случае разногласий с покупателями. Это касается размеров штрафов, пеней и неустоек. Добросовестные продавцы будут в какой-то степени защищены от «потребительского экстремизма» и «космических» исков с требованиями в разы превышающими изначальную стоимость товара, из-за которого возник спор с покупателем.
2. Услуги для населения
Эту отрасль в последние годы называли одной из самых прибыльных и перспективных сфер в бизнесе. Низкий порог входа, высокая маржинальность и возможность работать по патентной системе налогообложения привлекают молодых предпринимателей.
Ещё одно важное отличие этой категории бизнеса — возможность работать через самозанятость. В этом случае применяется специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход), когда самозанятый оплачивает 4 или 6% от выручки.
Этот режим не изменится до 2029 года, и эксперты прогнозируют, что в 2026 году часть мелких ИП, доход которых не превышает 2,4 млн рублей в год, перейдет в статус самозанятых. В особенности это касается мастеров индустрии красоты. Из-за высоких арендных платежей и снизившегося спроса на услуги, небольшие салоны, работающие в эконом-сегментах, переквалифицируются в «мастеров на дому».
Что касается более крупных компаний, например, риэлторских агентств, там тоже ощутят усиление налоговой нагрузки, но слишком большой проблемы в этом не видят.
Сергей Зайцев
Руководитель департамента продаж компании Этажи
В чистом виде рентабельность, конечно, сократится, дальше начнется цикл повышения этой рентабельности: оптимизация затрат и пересмотр услуг – насколько они нужны и их содержание в текущей реальности. У нас так получилось, что наша модель изначально предполагала, что часть услуг для клиента оказывает риэлтор, а часть услуг оказывает компания. И услуга была разделена на две услуги и в этом режиме мы работаем последние несколько лет. Поэтому существенно в рамках этого, условия договоров и стратегия работы с клиентами не изменятся.
3. Общепит
Общепит, как и многие другие отрасли, готовится начинать новый год с повышения цен для потребителей. Это связано с ожидаемым подорожанием сырья, оборудования, услуг доставки и т.д.
Андрей Яковер
Основатель международной сети быстрого питания «Шаурма Shop»
Честно хочу сказать, самое простое решение — это повышение цен. Я думаю, мы будем не единственными на рынке общепита, да и не только общепита, кто будет перекладывать эту налоговую нагрузку на покупателя. Если мы говорим про шаурму, которая в среднем сейчас стоит 300 рублей, то со всеми изменениями, которые скоро вступят в силу, по-хорошему, она уже должна стоить 380-400 рублей. Понятное дело, что цены мы будем повышать, это, к сожалению, неизбежно, потому что все производители, у которых мы закупаем ингредиенты, будут поступать аналогично. Но резкого повышения цены не будет. Мы рассчитали всё таким образом, чтобы это повышение было постепенным.
Андрей Яковер видит в грядущих изменениях и новые возможности для своего бизнеса, он отмечает, что на месте закрывшихся точек фастфуда, неизбежно будут появляться новые, более сильные игроки. Этой же стратегии придерживается основатель сети доставок суши и роллов Доставка Kaifa Денис Селезнев.
Денис Селезнев
Основатель сети доставок суши и роллов Доставка Kaifa
Как говорится, нам не впервой к изменениям адаптироваться. Сначала это был ковид, потом СВО. Сейчас ждем примерно того же самого — цены начнут расти, слабые игроки начнут закрываться, это уже происходит. Мы же планируем наращивать объёмы, потому что единственным, на мой взгляд, разумным ответом на сложившуюся ситуацию будет повышение выручки. Надеемся, что в связи с тем, что будут закрываться компании, освободится больше людей на рынок труда. Планируем также поработать над эффективностью маркетинговых коммуникаций. Плюс за счет того, что будут закрываться конкуренты, будет освобождаться клиентская база и какой-то процент спроса перераспределится и на нас. Дальше — только рост сети, открывать ещё точки, строить ещё больше ценностей для гостей.
Руководитель направления развития компании «GAGAWA» Алёна Овчинникова считает, что в текущих условиях лучшая стратегия — это адаптация.
Алёна Овчинникова
Руководитель направления развития компании «GAGAWA»
2025-й год — это был переломный год для нашей отрасли. Мы боролись не только с другими рестораторами, другими франшизами. Мы боролись в том числе и со ставкой по депозиту. Было тяжело, росло всё то, что не должно было расти. Росли расходы на себестоимость, на строительство ресторанов. Но несмотря ни на что, в 2025-м году мы открыли ресторан в МЕГА Дыбенко в Санкт-Петербурге, это наш 10-ый город присутствия. Что делать, чтобы выжить в наше неспокойное время? Это — адаптироваться, считать «косты» (затраты — прим.ред.), уметь разумно экономить деньги без потери качества продукта и сервиса, занимать свою нишу, подтверждать свой профессионализм и любить то, что ты делаешь.
4. IT
IT -компании, для которых последние годы создавались наиболее комфортные условия развития, тоже не избежали некоторых изменений.
Для IT-компаний с аккредитацией Минцифры сейчас действует льготная ставка страховых взносов — 7,6%. С 2026 года правила изменятся: льготы сохранятся, но станут менее выгодными.
Введут две ставки:
- 15% — с доходов сотрудника до 2,979 млн рублей в год;
- 7,6% — с части дохода свыше этого лимита.
Так как зарплаты в IT обычно выше среднего, повышение нагрузки из-за увеличения страховых взносов, может привести к подорожанию IT-продуктов и услуг. Учитывая, что основным их потребителем является именно бизнес, это приведет к дополнительной финансовой нагрузке на предпринимателей из абсолютно разных сфер.
При этом, НДС в 0% на продажу отечественного ПО сохраняется. Однако, IT-компании, пользующиеся и общими преимуществами, и льготами как резиденты «Сколково», больше не смогут совмещать привилегии.
5. Малое производство
Представители бизнеса из сферы производства предполагают, что сильнее всего в 2026 году пострадает малый бизнес, небольшие производства в эконом-сегментах.
Те, кто изначально делал ставку на низкие цены, а не качество и высокий сервис, имеют низкую маржинальность, но остаются на плаву из-за высокого спроса на дешевые товары. Однако, с увеличившейся налоговой нагрузкой, сдержать цены, не уходя в убыток — не получится. А при повышении цен есть риск не выдержать конкуренции с крупными сетями, так как у них, как правило, лучше отлажены процессы — от маркетинга до клиентского сервиса.
Ольга Федорченко
Руководитель отдела развития дилерской сети интерьерной компании Mr.Doors
Рост ставки НДС безусловно окажет прямое влияние и на мебельную индустрию. Мы будем вынуждены корректировать собственные бюджеты на следующий год уже с учетом этой поправки. При чем это касается и повышения розничных цен, сейчас мы прогнозируем рост порядка 9-10% в 2026 году, так и расходов на корпоративные нужды, в том числе фонд оплаты труда. Думаю, что уже с начала 2026 года мы сможем увидеть перемены в индустрии: укрупнение более сильных игроков, проверенных временем за счет покупки мелких производств.
6. Логистика
Транспортные компании уже сейчас переживают непростые времена. Крупные игроки постепенно вытесняют с рынка частных перевозчиков. На ситуацию влияют:
- слабый спрос, вызванный замедлением экономики,
- повышение себестоимости перевозок,
- высокие проценты по кредитам,
- проблема неплатежей со стороны заказчиков.
В следующем году к этому списку добавится усиление налоговой нагрузки и тотальная цифровизация бизнеса. И второе нововведение заботит некоторые компании даже больше, чем повышение НДС.
Амиран Ибрагимов
Директор департамента развития и управления партнерской сети «СДЭК»
В 2026 году главными изменениями станут два масштабных перехода на электронный документооборот. Во-первых, для всех наших услуг доставки, логистики, склада станет обязательным оформление УПД вместо отдельных счетов и актов. Во-вторых, нас ждет полный переход на электронные перевозочные документы, включая накладные, путевые листы и жесткий контроль их цепочки. На практике это означает, что нам предстоит большая совместная работа отдела финансов, IT-департамента, транспортной службы, чтобы адаптировать процессы.
Тем не менее, поднимать цены для клиентов компании не торопятся, так как конкуренция на рынке все ещё остается высокой.
Мы считаем, что ценообразование не существует в вакууме – рынок всегда диктует свои условия, поэтому мы будем очень взвешенно подходить к вопросу возможного пересмотра цен, тщательно анализируя не только наши затраты, но и внешние риски. Переложить возросшую налоговую нагрузку на потребителя — это самый простой путь и многие им идут, но мы не считаем, что это правильно, это — опасная ловушка, которая может снизить лояльность к компании, к бренду в целом. Именно поэтому наш основной вектор — это поиск внутренних резервов через оптимизацию процессов, повышение операционной эффективности.
7. Профильные услуги и консалтинг
Сектор B2B-услуг и консалтинга, особенно в части бухгалтерских и аудиторских услуг, одна из немногих сфер, которые останутся в выигрыше в 2026 году. Высокий спрос на консультации фиксируется уже сейчас.
Анна Обухова
Руководитель направления по развитию партнерской сети 1С:БО
Клиенты обращаются не только к нам централизованно, но и к партнерам на местах напрямую. С конца ноября заявки на «консультацию по налоговой реформе» — это более 60% всех лидов с сайта.
Резкое увеличение спроса и высокая рентабельность в отрасли позволят бизнесу нарастить прибыль и активно масштабироваться по всей стране. Вместе с тем, увеличится и конкуренция, ведь эта сфера станет ещё более привлекательной для тех, кто планирует открыть бизнес в 2026 году.
Перед такими организациями остро встанет кадровый вопрос, а также проблема эффективности рекламы. Активный маркетинг и хорошая репутация в бизнес-среде станет залогом успеха для консалтинговых компаний.
Стоит ли открывать бизнес в 2026 году?
На самом деле ответ на этот вопрос зависит от человека, который его задает. Вспомним кризисы 1998, 2008, 2014 года. Тогда экономическая обстановка была не менее сложной. Тем не менее, спустя годы на рынке остаются и продолжают развиваться компании, которые стартовали именно в то непростое время. Например, «Пятерочка», «Газпром-медиа», «DNS», «Таттелеком», «1С-Битрикс», «Ситилинк» и ещё десятки других.
Да, кризисное время переживают далеко не все компании, но тем не менее бизнесы открываются и закрываются каждый год. И даже в «спокойные» времена многим приходилось уходить с рынка.
Например, в 2012 году, когда доллар стоил 31 руб, ключевая ставка была в районе 8%, а НДС – 18%, в России по разным причинам прекратили свою деятельность более 500 тысяч компаний.
Это говорит о том, что успех бизнеса зависит не столько от внешних условий, сколько от опыта и навыков собственника, управленческих решений, маркетинга и других аспектов.
Возвращаясь к вопросу об открытии бизнеса — да, открывать бизнес стоит, в любое время, но только тому, кто осознаёт риски и готов адаптироваться к новым условиям.
Комментарии •0
Прочитал от корки до корки… честно, страшновато за 2026 😬 ндс + взносы — это прям удар
Сообщение удалено
Ответить
ну как всегда, сначала работай а потом плати еще больше 🙃
Сообщение удалено
Ответить
Спасибо за подробный разбор. Я ИП на патенте и теперь реально не понимаю что делать дальше
Сообщение удалено
Ответить