Войти

Как открыть ООО с нуля: пошаговая инструкция

Повар Тимофей и его друзья решили открыть кафе. Оля готова отдать под бизнес помещение, Ваня – печь для пиццы, а остальные хотят вложить деньги. Им нужна такая форма организации, которая честно учтёт вклад каждого и разделит будущие прибыли. Для такой компании подойдёт общество с ограниченной ответственностью – ООО. В этой статье поможем разобраться:

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) простыми словами – это зарегистрированный бизнес от 2 до 50 партнёров, которые рискуют и получают прибыль согласно их вкладу в уставный капитал.

Что такое ООО

Зачем открывать ООО?

Вот несколько причин, почему команде будущих предпринимателей стоит выбрать ООО для организации общего бизнеса:

  • Партнёры смогут законно разделять прибыль. В ООО могут войти до 50 человек, но начинать лучше с 2-3 партнёров и планомерно расти;
  • Друзья смогут заниматься видами деятельности, которые запрещены ИП: продавать алкоголь, заниматься страхованием, продавать туры, открыть телеканал;
  • У такой фирмы не будет ограничений для обслуживания крупных клиентов, а значит – она будет получать крупные заказы и более выгодные сделки;
  • Друзья смогут приостановить деятельность в любой момент, не закрывая ООО, и не платить страховые взносы впустую;
  • Каждый будет рисковать только вложенными в бизнес средствами, а не личными.

На нашем Youtube-канале мы коротко рассказали о том, как открыть ООО в три шага:

Что значит «ограниченная ответственность»?

Это значит, что владельцы ООО отвечают только за свои доли в компании и не несут ответственности за долги бизнеса. Однако, если фирма задолжает гораздо большие суммы, чем есть у неё на балансе, и не сможет их выплатить, у госорганов появятся вопросы к собственникам. ФНС и прокуратура проверят, по чьей вине обанкротилось предприятие. Если докажут вину собственников – им придётся платить долги из своего кармана.

Юрий Митин

Управляющий партнёр ООО «Юридическая компания «Интеллектуальная защита»

«Если будет доказано, что в доведении своей компании до банкротства виноваты владельцы, принцип ограниченной ответственности отменяется. Например, два друга создали ООО с уставным капиталом в 10 тысяч рублей, осуществляли от его лица деятельность и имели имущество на балансе ООО в размере 100 тысяч рублей. А потом они решили взять кредит на 1 млн, заведомо зная, что не выплатят его, а улетят в жаркую страну Кипр. В данном случае владельцы будут привлечены к субсидиарной ответственности – долги компании будут выплачиваться за счёт личного имущества недобросовестных предпринимателей».

Преимущества и недостатки ООО

Плюсы и минусы ООО

Плюсы:

  • Больше видов деятельности – кафе в форме ООО сможет законно добавить в меню алкоголь;
  • Ограниченная ответственность – если заведение не сможет выплатить долги, вы сохраните своё личное имущество;
  • Легче привлечь инвесторов, потому что каждому инвестору будет выделена доля;
  • Легче получить кредит благодаря тому, что нужно вести бухучёт и сдавать отчётность. Поэтому у банкиров больше информации и больше доверия к ООО;
  • Можно вести с партнёрами – вклад и ответственность каждого чётко ограничена его долей;
  • Можно продать бизнес: доля в обществе с ограниченной ответственностью – это ваше имущество. Чтобы продать кафе целиком, достаточно заключить договор купли-продажи доли. На ИП продать бизнес сложнее – придётся переоформлять отдельно помещение, столики, товарный знак.
  • Можно снизить сумму налога за счёт убытков прошлых лет. Если кафе в первые годы было убыточным, а затем стало получать прибыль, компенсируйте часть полученного ранее убытка – из прибыли текущего года вычтите убыток прошлого. Благодаря этому приёму сумма к уплате будет меньше.
  • Можно переименовать. Например, если вы решили переделать кафе в книжный магазин. А вот ИП не получится не только переименовать, но и вообще назвать так, как захочется – его название содержит вашу фамилию, имя и отчество.

Минусы:

  • Сложно открыть и закрыть. ИП можно закрыть за 3-5 дней, даже с долгами. А чтобы закрыть ООО, придётся сначала выплатить все долги компании, привести в порядок бухучёт и отчётность.
  • Много обязательной отчетности. Юрлицо сдаёт в госорганы 4 вида отчётов: налоговые, бухгалтерские, статистические и кадровые. Их нужно оформлять каждый месяц, квартал и год даже на упрощённой системе налогообложения.
  • Нужны специалисты: бухгалтер, юрист. Без экспертов в сфере бухучёта и права начинающие предприниматели ошибаются и попадают на штрафы, а иногда – административную и уголовную ответственность. Так что придётся нанять или периодически платить бухгалтеру и юристу за их консультации – эти расходы оправданны.
  • Высокие штрафы. Штрафы для юрлиц в десятки раз выше штрафов для физических лиц. Например, в наказание за работу без лицензии ИП платит 3-4 тысячи рублей, а ООО – 30-40 тысяч.
  • Сложно вывести деньги. ИП может переводить деньги на свою карту и обратно без объяснений, тогда, когда ему нужно. А чтобы воспользоваться средствами на счету компании, предприниматель должен чётко указать причину: покупка стульев, выплата зарплаты официантам, оплата услуг дизайнера.

Чем ООО отличается от других форм регистрации – ИП, товариществ и акционерных обществ – смотрите в этом видео:

Если после оценки плюсов и минусов ООО вы решили сделать выбор в пользу ИП – читайте нашу статью Как быстро открыть ИП: 11 шагов и советы экспертов.

Кто может открыть ООО?

Открыть ООО может больше половины населения России – всё трудоспособное население. Если вы – не военный, не госслужащий, и вам не запрещено вести бизнес законом, скорее всего, вы можете открыть юридическое лицо в форме общества с ограниченной ответственностью.

Кто может открыть ООО

Вот кто может зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью:

  • Гражданин РФ с 18 лет, с 16 лет – если получил эмансипацию;
  • Индивидуальный предприниматель;
  • Другие ООО и АО;
  • Иностранные граждане;
  • Иностранные компании.

Не могут зарегистрировать ООО:

  • Госслужащие, военные;
  • Лица с судебным запретом;
  • Меньше трёх лет назад был участником ООО, исключённого из ЕГРЮЛ с долгами по налогам и сборам.
  • Меньше трёх лет назад был участником ООО, по которому в ЕГРЮЛ поставили пометку о недостоверности данных;
  • Меньше трёх лет назад обанкротился как физическое лицо;
  • Меньше трёх лет назад обанкротился как ИП;
  • Компании с 1 учредителем.

Наши друзья проверили: все они годятся в учредители юрлица по закону. Бизнес-план кафе они уже написали, поэтому переходим к инструкции.

Пошаговая инструкция как открыть ООО

Пошаговая инструкция как открыть ООО

Открытие ООО похоже на приготовление пирога. Вот наш рецепт:

  1. Подготовьте ингредиенты – участников, название, вид деятельности, налоговый режим;
  2. Создайте заготовку и отправьте её в духовку – составьте документы, подайте заявление;
  3. Получите готовый пирог и накройте на стол – откройте счёт в банке, получите разрешения, лицензии и наймите сотрудников.

Шаг 1. Подготовьте вводные данные

1.    Проверьте партнёров. Убедитесь, что у ваших соучредителей нет ограничений по открытию юрлица. Например, если ваш друг прошёл процедуру банкротства физлица 2 года назад, налоговая служба откажет в регистрации фирмы с таким участником. Проверить партнёра можно с помощью сервиса ФНС.

2.    Придумайте название – слово или фразу на русском языке или напишите по-русски слова из иностранного языка. Например, «Бьюти-сервис».

ООО нельзя назвать:

  • Названиями государств и даже производными от них, например «Индийский магазин»;
  • Названием госоргана – «Мэрия», «Суд», «Правительство»
  • Словами, которые нарушают принципы этики и морали, например «Круши и убивай»

Составьте список подходящих вам названий и проверьте их на сайте ФНС. Если название вашей компании совпадёт или будет похоже на наименование другой организации с близким видом деятельности, ваш бизнес окажется под угрозой. Есть опасность того, что ваше название изменят принудительно, по решению суда. А чтобы защитить уникальное название своего ООО, зарегистрируйте товарный знак.

3.    Проверьте юридический адрес. На ваш юридический адрес госорганы и другие компании будут присылать документы. Это может быть офис или место, где вы живёте – дом или квартира. Если вы арендуете помещение, проверьте на сайте ФНС, сколько фирм зарегистрировано по этому адресу. Если по одному адресу числится больше 10 фирм, ФНС не зарегистрирует вашу фирму.

Любовь Игнатова

Руководитель и владелец бухгалтерского агентства «ПроНалоги»

«Когда у компании нет собственного помещения или не заключен договор безвозмездного пользования помещением (например, со своим учредителем), приходится брать помещение в аренду. Даже если компания не находится по юридическому адресу, оформить договор аренды по фактическому местонахождению необходимо. Договор аренды понадобится при открытии банковского счета. Кроме того, не забудьте оформить акт приема-передачи помещения по договору – он пригодится для подтверждения расходов при расчёте налога».

4.    Выберите виды деятельности. При регистрации нужно указать коды видов деятельности по ОКВЭД – общему для всех российских организаций списку. Укажите основной вид деятельности, а также дополнительные – те, в которых вы сможете расширить свой бизнес.

Например, если вы открываете ветеринарную клинику, ваш основной вид деятельности 75.00.2 – Деятельность ветеринарная для домашних животных. К вам будут приходить потенциальные покупатели кормов и игрушек для питомцев, поэтому стоит сразу добавить в список видов деятельности 47.76.2 – Торговля розничная домашними животными и кормами для домашних животных в специализированных магазинах.

Найдите идею для бизнеса в разделе Бизнес-идеи.

5.    Определите размер уставного капитала – денег и имущества, которые есть у бизнеса на старте. Оплатить его можно позже – максимум через 4 месяца, но определить его размер нужно при регистрации. Сумма вклада каждого участника определяет его долю в компании: например, если вы с партнёром вложили по 5 тысяч рублей, вы и он владеете по 50% общества. Это значит, что делить прибыль вы будете также поровну.

Уставный капитал ООО по закону – не меньше 10 000 рублей в общем случае. Для компаний, которые работают по лицензии, минимальный УК выше: например, чтобы открыть банк, нужно вложить не меньше 300 млн рублей.

Внести в капитал можно не только деньги, но и другие активы: ценные бумаги, автомобили, помещения, землю. Перед принятием таких активов в состав УК нужно провести независимую оценку и определить, сколько они стоят.

Что можно внести в уставный капитал ООО

6.    Выберите налоговый режим. Общества с ограниченной ответственностью могут работать на 4 системах налогообложения:

  • общей системе – ОСНО;
  • упрощённой – УСН – в народе её называют «упрощёнкой»;
  • автоматизированной УСН – АУСН
  • специальной системе для сельхоз фирм – ЕСХН.

Выбрать режим можно и в течение 30 дней после регистрации. Но лучше сделать это заранее: чтобы сделать верный выбор, придётся глубоко изучить каждую систему и провести детальные расчёты.

Анастасия Боярских

Главный бухгалтер ООО «Бонсита», ИП, владелица фотостудии «Гнездо», Екатеринбург

«Перед тем, как зарегистрировать ООО, нужно выбрать выгодную систему налогообложения. При одних и тех же финансовых результатах на разных системах налогообложения суммы налога к уплате существенно отличаются. Не бойтесь спрашивать и не пренебрегайте советами специалистов в области бухгалтерского учета».

Если вы выбрали УСН или ЕСХН, нужно вписать название режима в форму Уведомления о переходе на специальный режим. На ОСНО переходить не нужно – на этот режим вы попадаете автоматически, если не выбрали спецрежим.

Шаг 2. Составьте документы и подайте заявку

7.    Соберите документы:

  • Составьте Устав. По сути, устав – это правила для участников общества. В нём прописано, чем занимается компания, кто и какие решения принимает, кто ей управляет, как выбирать этого человека, что можно внести в уставный капитал и многое другое.
    Устав не нужно писать с нуля: большинство ООО стартуют с шаблонным вариантом Устава. Типовой устав не нужно включать в комплект документов – нужно только указать, что фирма действует на основании типового устава.
    Если вы хотите прописать в нём особые условия – обратитесь к юристу. Налоговая может отказать в регистрации, если в Уставе будут условия, которые противоречат законам страны.
  • Примите Решение о создании юрлица или Протокол общего собрания. Если вы создаёте компанию в одиночку, к заявлению на регистрацию нужно приложить Решение о создании юрлица. Если учредителей двое и больше – составьте Протокол общего собрания.
  • Подпишите договор об учреждении ООО. Он обязателен, когда учредителей несколько. В договоре прописывается порядок создания общества, когда и как участники вносят имущество, кто занимается документами. Договор об учреждении перестаёт действовать после регистрации. Есть мнение, что его можно и не составлять, но налоговая может попросить у вас договор об учреждении при регистрации.
  • Квитанция об оплате госпошлины 4 000 рублей нужна только если вы лично пойдёте в ФНС или МФЦ. Если у вас есть усиленная электронная цифровая подпись или нотариус с такой подписью – квитанция не нужна.
  • Гарантийное письмо от владельца помещения, в котором вы планируете зарегистрировать своё дело.
  • Паспорта всех учредителей нужны, если общество регистрируют очно.

8.    Подайте заявление. Выберите способ подачи документов:

Способ

Плюсы

Минусы

Лично в ФНС

- выдаётся расписка

- документы заверяет регистрирующий орган

- не нужна цифровая подпись

- госпошлина ₽4000

- должны присутствовать все учредители или их представители с доверенностями

- документы нужно подать в бумажном и прошитом виде

Онлайн в сервисе ФНС

- экономия на госпошлине

- не нужно ходить в ФНС

- документы можно подать в электронном виде

- всем учредителям нужна усиленная квалифицированная электронная подпись

Через нотариуса

- экономия на госпошлине

- не нужна цифровая подпись

- не нужно ходить в ФНС

- документы можно подать в электронном виде

- нужно оплатить услуги нотариуса по заверению документов каждого учредителя

- нотариус только заверяет и отправляет документы, заполнить заявление нужно самостоятельно

Через МФЦ

- экономия на госпошлине

- не нужна цифровая подпись


- должны присутствовать все учредители или их представители с доверенностями

- документы нужно подать в бумажном и прошитом виде

- на 2-3 дня дольше

По почте

- удалённо без ЭЦП

- занимает несколько недель

Заполните заявление – это лучше делать в компании специалиста или через программу ФНС. Если вы правильно заполнили заявление и приложили все документы, налоговая зарегистрирует общество с ограниченной ответственностью в течение 3 дней. Проверить, готовы ли ваши документы, можно в сервисе ФНС.

После успешной регистрации вы получите 2 документа:

  • Устав с пометкой о регистрации;
  • Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Эти документы нужны для дальнейших действий: чтобы открыть расчётный счёт, получить лицензию, заключить договор с другими компаниями.

Шаг 3. Запустите бизнес

9.    Откройте расчётный счёт. В банках есть специальные тарифы для бизнеса, изучите их условия. Лучше выбирайте банки из списка системно значимых на сайте Банка России.

10.   Получите лицензию и разрешения. Бизнес по некоторым видам деятельности нельзя начинать без лицензии, например, медицинские и финансовые услуги, производство алкоголя.

11.   Сообщите о начале деятельности в Роспотребнадзор. Уведомлять нужно тем фирмам, которые планируют обслуживать население, например, отели, столовые, парикмахерские. Легче всего подать уведомление через Госуслуги или в МФЦ.

12.   Наймите директора. Им может стать один из учредителей или другой человек. Заключите с ним трудовой договор.

13.   Организуйте кассу и бух.учёт. Даже на спецрежимах есть свои нюансы и особенности, поэтому чтобы избежать ошибок и последующих штрафов, лучше сразу обратиться к профессиональному бухгалтеру. Не обязательно брать человека в штат – можно найти приходящего бухгалтера, который ведёт сразу несколько компаний.

Любовь Игнатова

Руководитель и владелец бухгалтерского агентства «ПроНалоги»

«Почти для всех видов деятельности при расчетах с помощью наличных денег или банковских карт требуется наличие онлайн-кассы, зарегистрированной в ИФНС и передающей данные через оператора фискальных данных (ОФД). При разных видах деятельности фискальный накопитель может быть сроком использования 15 (розничная, оптовая торговля) и 36 месяцев (услуги)».

14.   Оплатите уставный капитал. Все учредители оплачивают свою долю в течение 4 месяцев после регистрации общества. Если кто-то не внёс вклад вовремя – его доля переходит в собственность компании. Дальше эту долю может выкупить другой участник. Другой вариант – уменьшить капитал на эту сумму, но это возможно только до минимального уровня в 10 000 рублей.

Юрий Митин

Управляющий партнёр ООО «Юридическая компания «Интеллектуальная защита»

«Сама процедура регистрации ООО в налоговой инспекции согласно регламенту занимает от 3 до 5 рабочих дней. Однако не стоит забывать как о предварительных шагах — придумывание наименования, написание устава, определение уставного капитала, так и последующих: открытие расчетного счета в банке, установка онлайн кассы. Следовательно, весь процесс занимает примерно 7-10 дней, а привлечение специалистов лишь минимизирует риски отказа при подаче заявления в налоговую инспекцию, а также облегчает жизнь предпринимателя».

Какие налоги и сборы платит ООО?

ООО может платить налоги в 4 режимах: общая система налогообложения (ОСНО) и 3 специальных режима – УСН, АУСН и ЕСХН. У каждой из них свои условия, ставки и отчётность.

Налоговые режимы для ООО

1.    Общая система налогообложения (ОСНО) – это набор налогов:

  • Налог на прибыль – 20%;
  • НДС – 10% или 20%, зависит от товара;
  • Налоги на имущество: недвижимость, землю, транспорт, пользование водными объектами – до 2,2%, зависит от региона.

Более низкую ставку налога на прибыль применяют компании в сфере IT, образовательной, туристической или медицинской сфере. Регионы могут устанавливать свою ставку налога на прибыль для некоторых видов деятельности, но она должна быть не ниже 13,5%.

Налог на прибыль и НДС не нужно платить стартапам в специальных экономических зонах (СЭЗ), например, «Сколково» – так государство поддерживает высокотехнологичный бизнес.

Совет. Если ваш бизнес связан с IT или другими технологиями, узнайте, есть ли поблизости СЭЗ. Условия регистрации и ведения бизнеса в таких зонах выгоднее.

Если вы не укажете налоговый режим при регистрации общества, вашу компанию автоматически поставят на ОСНО. Есть три периода, когда предприниматель может выбрать или изменить налоговый режим:

  • При подаче заявления на регистрацию;
  • В течение 30 дней после регистрации;

В течение года перейти с одного режима на другой не получится. Чтобы рассчитывать и платить по другой системе с 1 января следующего года, подайте заявление в ноябре-декабре этого года.

Начинающие предприниматели редко выбирают ОСНО: нужно платить больше налогов по высоким ставкам и составлять много форм отчётности. Но есть случаи, когда ОСНО выбирают осознанно: для работы с крупными партнёрами. Такие часто отказываются от сделок с фирмами на УСН, потому что не могут возмещать НДС. Однако у этой стратегии есть недостаток:

Анна Акимова

Руководитель бухгалтерского агентства

«Налоговая нагрузка будет больше на ОСНО, даже если компании будут возмещать НДС и работать только с НДС-никами, как они сами. Всё равно налог на прибыль 20% это больше, чем на упрощенке.  Есть фирмы, которые хотят работать с большими клиентами на ОСНО, и они оформляют ОСНО. Такие предприниматели возможно получают большие чеки, но налоговая нагрузка у них также выше».

2.    Упрощённая система налогообложения (УСН) создана специально для начинающих предпринимателей. Сумму налога легко рассчитать, а отчётов меньше. УСН называется спецрежимом, потому что один налог заменяет несколько: налог на прибыль, НДС и налог на имущество.

Условия. Чтобы перейти на УСН, нужно:

  • Нанять не больше 130 сотрудников;
  • Получать доход не больше 251,4 млн рублей;
  • Остаточная стоимость зданий, оборудования и транспорта не должна превышать 150 млн рублей;
  • Выбрать вид деятельности, допустимый законом на УСН.
  • Не открывать филиалы;
  • Не заключать соглашение о разделе продукции;
  • Не выделять долю более 25% другой организации;
  • Не регистрироваться как иностранная или бюджетная организация;

Кто не может перейти на УСН. Список видов деятельности, которые нельзя вести на УСН, указан в статье 346.12 Налогового кодекса РФ:

  • Банки;
  • Ломбарды;
  • Страховые компании;
  • Негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды;
  • Профессиональные участники рынка ценных бумаг: брокеры, дилеры, доверительные управляющие;
  • Производители подакцизных товаров;
  • Организаторы азартных игр;
  • Нотариусы и адвокаты;
  • Микрофинансовые организации;
  • Агентства занятости;
  • Производство ювелирных изделий.

Ставка. Фирма на упрощёнке может выбрать, с чего платить налог: с доходов или с разницы между доходами и расходами. Ставка налога зависит от выбранного подвида УСН и масштаба бизнеса:


УСН на доходы

УСН на доходы минус расходы

Выручка до ₽188,55 млн

До 100 сотрудников

1-6%

5-15%

Выручка до ₽251,4 млн

До 130 сотрудников

8%

20%

Минимальный налог

-

1%

Анна Акимова

Руководитель бухгалтерского агентства

«Если процент расходов в общей доле выручки будет составлять более 60% есть смысл взять УСН (доходы – расходы). Обычно такую систему выгодно выбирать компаниям, занимающимся производством и перепродажей товаров. Если фирма оказывает услуги и расходов имеет немного, выгодно будет выбрать УСН «доходы».

3.    Автоматизированная УСН – это ещё более простой режим налогообложения, модификация УСН. Он отличается от обычного УСН тем, что предпринимателю не нужно подавать декларации – банки сами передают данные в налоговую службу, а та самостоятельно рассчитывает сумму налога. Компания на АУСН также не платит страховые взносы за сотрудников, только фиксированный платёж за травматизм.

Условия. АУСН – это эксперимент, поэтому у него есть срок и территория действия. Его могут применять юрлица, зарегистрированные в Москве, Московской, Калужской областях и Республике Татарстан до конца 2027 года. Другие условия применения АУСН:

  • Число сотрудников – не больше 5 человек;
  • Доход за год – не больше 60 млн рублей;
  • Остаточная стоимость зданий, оборудования и транспорта – не более 150 млн.рублей;
  • Расчётные счета в одном из 11 банков;
  • Зарплата только в безналичной форме;
  • Нельзя совмещать с другим налоговым режимом.

Кто не может перейти на АУСН. Виды деятельности, которые нельзя вести на АУСН, те же, что на обычном УСН.

Ставка. За отсутствие отчётности и страховых взносов ставки на АУСН выше, чем на обычном УСН:


АУСН на доходы

АУСН на доходы минус расходы

Ставка

8%

20%

Минимальный налог

-

3%

Совет. Несмотря на кажущуюся простоту АУСН, эта система не так выгодна. Налоговые ставки выше, а число сотрудников ограничено. Поэтому чтобы действительно сэкономить на страховых взносах, зарплата ваших сотрудников должна быть очень высокой – около 1 млн рублей в месяц. Перед тем, как оформить АУСН, посчитайте сумму налога и страховых взносов в обоих режимах.

Чтобы больше узнать о скрытых минусах АУСН, смотрите видео:

4.    Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – это отдельный режим для производителей сельхоз продукции. Он освобождает фермеров от уплаты налога на прибыль и налога на имущество. До 2019 года в этот список входил НДС, но теперь действуют особые условия. Компания может не платить НДС на ЕСХН только если она впервые перешла на этот режим и её доход не выше 60 млн рублей.

Условия. Чтобы перейти на ЕСХН, нужно чтобы больше 70% дохода фирма зарабатывала на сельхоз продукции.

Ставка. На ЕСХН компания платит 6% от доходов за вычетом расходов и не обязана платить минимальный налог, если получила убыток.

Как выбрать выгодный налоговый режим для ООО?

Выбирать налоговый режим нужно внимательно: от этого зависит, какую часть дохода вам придётся отдавать государству, какие отчёты нужно будет составлять и даже отношения с партнёрами.

Вот факторы, которые нужно учесть при выборе налогового режима:

  1. Вид деятельности. Не все режимы можно применять на любых видах деятельности. Например, на УСН нельзя работать производителям алкоголя, нотариусам или ломбардам.
  2. Налоговый режим партнёров. Если вы на УСН и не платите НДС, а ваши партнёры работают на ОСНО, им будет невыгодно работать с вами. Они не смогут принимать от вас вычет по НДС.
  3. Место регистрации. В регионах налоговые режимы могут отличаться за счёт льгот и пониженных ставок. Изучите условия в вашем регионе и в соседних – возможно, будет выгоднее потратить 2-3 часа на поездку в соседнюю область.
  4. Размер доходов и число сотрудников. Спецрежимы можно применять только при определённых параметрах бизнеса. Если сотрудников, дохода и основных средств стало больше, чем нужно по лимиту, придётся перейти на общий режим налогообложения.

Посчитайте, сколько придётся платить на каждом из режимов. Учтите минимальный налог в разных режимах. Например, на УСН и АУСН в варианте «доходы минус расходы» нужно будет платить, даже если прибыли нет. А на общей системе налогообложения минимального налога нет.

При выборе режима налогообложения также важно учитывать перспективы развития бизнеса. Например, если вы планируете продавать франшизы, выбирайте УСН или ОСН - только на этих режимах можно заниматься франчайзингом. При этом вести бизнес по франшизе можно на любой системе налогообложения.

Страховые взносы

Кроме налогов, компания платит страховые взносы и взносы за травматизм за своих сотрудников. Ставка – 30% от суммы заработной платы. Страховые взносы – это будущая пенсия и оплата «бесплатного» медицинского обслуживания в государственных поликлиниках и больницах.

Не платить страховые взносы могут только юрлица на экспериментальном режиме АУСН.

Какую отчётность сдаёт ООО?

Отчёты нужны государству, чтобы узнать, как себя чувствует конкретное предприятие и проверить, верно ли рассчитаны налоговые платежи. Все компании сдают четыре вида отчётности: налоговую, бухгалтерскую, кадровую и статистическую.

Отчетность ООО

Налоговая отчётность

Какие именно отчёты нужно сдавать, зависит от системы налогообложения компании. Например, больше всего отчётности на ОСНО: здесь несколько налогов и декларации по ним подаются отдельно.

На ОСНО нужно сдавать:

Название

Обязательно

Когда

Штраф за несдачу

Форма

Декларация по НДС и акцизам

Да

Каждый квартал – до 25-го числа следующего месяца

До 30% суммы налога

1151001

Декларация по налогу на прибыль

Да

Каждый месяц – до 25-го числа  следующего месяца

или

Каждый квартал – до 25-го числа следующего месяца

До 30% суммы налога

1151006

Декларация по налогу на имущество организаций

Нет, если по всему имуществу налоговая база = кадастровая стоимость

До 30 марта следующего года

До 30% суммы налога

1152026

Совет. Обязательно следите за новостями о налогах и отчётности, чтобы узнавать о новых и отменённых отчётах. Например, с 2023 года изменились правила по налогу на имущество. Теперь каждый регион составляет список объектов недвижимости, по которым налог будет рассчитываться от кадастровой стоимости. Если недвижимость компании входит в этот список, и другого имущества у неё нет – подавать декларацию не нужно. Налоговая служба сама рассчитает и пришлёт сумму к уплате.

На УСН и ЕСХН нужно сдавать:

Название

Обязательно

Когда

Штраф за несдачу

Форма

Декларация по УСН

Декларация по ЕСХН

Да


Да

За год – до 25 марта

До 30% суммы налога
1 000 рублей за несдачу нулевой декларации

1152017

Книга учёта доходов и расходов

Вести – обязательно, сдавать – по запросу

Срок определяет ФНС

10 000 рублей

Декларация по косвенным налогам

При ввозе товаров из стран ЕАЭС

До 20 числа месяца, следующего после ввоза товаров из стран ЕАЭС

До 30% суммы налога

1151001

Декларация по НДС

При работе с НДС в отчётном периоде

До 25-го числа месяца, следующего после квартала, в котором были сделки с НДС

До 30% суммы налога

1151001

Предприниматели на АУСН не сдают никакие отчёты по налогам. Налоговая служба рассчитывает и составляет отчётность самостоятельно. Однако ООО на этом спецрежиме сдают бухгалтерскую и кадровую отчётность.

Бухгалтерская отчётность

По бухгалтерским отчётам госорганы, контрагенты, банки и потенциальные инвесторы понимают, в каком состоянии компания: сколько у неё денег на расчётном счёте, сколько имущества и как много она должна заплатить своим кредиторам.

Все компании ежегодно до 31 марта сдают:

  • Бухгалтерский баланс по форме 0710001;
  • Отчёт о финансовых результатах по форме 0710002;
  • Отчёт об изменениях капитала по форме 0710004;
  • Отчёт о движении денежных средств по форме 0710005;
  • Пояснения к бухгалтерской отчётности по форме.

Некоммерческие организации дополнительно сдают отчёт о целевом использовании полученных средств.

Штраф за несдачу бухгалтерской отчётности небольшой – 200 рублей за каждый документ.

Кадровая отчётность

Отчётность по сотрудникам нужна компаниям, чтобы сообщать в ПФР и ФСС о том, в каком статусе сейчас находится сотрудник: устроился, уволился, какая у него зарплата и сколько работодатель внёс за него в пенсионный фонд.

На ОСНО, УСН и ЕСХН нужно сдавать:

Название

Обязательно

Когда

Штраф за несдачу

Форма

Расчёт по страховым взносам

Да

Каждый квартал – до 25-го числа следующего месяца


До 30% суммы налога
1 000 рублей за несдачу нулевой декларации

1151111

Персонифицированные сведения о физлицах


Да

Каждый месяц до 25-го числа

200 рублей

1151162

ЕФС-1

Подраздел 1.1

Подраздел 1.2


При приёме, увольнении, переводе, реорганизации и других изменениях

При приёме и увольнении – на следующий день

В других случаях – до 25 числа следующего месяца

300-500 рублей на должностное лицо

ЕФС-1

Подраздел 2, сведения о стаже

Да

Каждый год

500 рублей за каждого сотрудника

ЕФС-1

Подраздел 3, сведения о страховых взносах

Да

Каждый квартал

500 рублей за каждого сотрудника

ЕФС-1

Раздел 2, взносы за травматизм

Да

Каждый квартал – до 25-го числа следующего месяца


5% суммы взносов за последние 3 месяца, минимум 1 000 рублей

300-500 рублей на должностное лицо

ЕФС-1

Подтверждение основного вида деятельности


Да

Каждый год до 15 апреля

Нет

Заявление

Справка

Отчёт по налогу на доходы физических лиц – 6-НДФЛ

Да

Каждый квартал – до 25-го числа следующего месяца

За год – до 25 февраля

1 000 рублей за каждый месяц просрочки

1151100

Из этого списка компании на АУСН сдают только некоторые разделы ЕФС-1.

Статистическая отчётность

Статистическая отчётность похожа на соцопрос, только не людей, а компаний. Статистику не нужно сдавать каждый год – Росстат сам выбирает, какие отчёты и у каких юрлиц запрашивать в этом году. Служба суммирует цифры в полученных от разных компаний отчётах и публикует статистику по всей стране, без детализации по конкретным фирмам.

Росстат не присылает запросы, а размещает информацию о выбранных компаниях на своём сайте. Чтобы узнать, нужно ли вам сдавать статистическую отчётность в этом году, зайдите на страницу системы сбора отчётности. Укажите ОКПО, ИНН или ОГРН в поле ввода и нажмите «Получить». Сервис покажет, какие отчёты нужно сдать именно вам.

Собрали на одной картинке все отчёты, которые нужно сдавать компаниям на УСН:

Отчётность ООО

Анна Акимова

Руководитель бухгалтерского агентства

«Если ООО не сдала отчетность вовремя, налоговая блокирует расчётный счет организации, а также начисляет штрафы в различных размерах в зависимости от вида просроченного отчета. ФНС штрафует даже за непредоставление нулевых отчетов».

Сколько стоит содержать ООО?

Даже самое маленькое общество с 1 учредителем, без офиса и сотрудников – это полноценная компания.

Расходы на содержание ООО

В ООО есть расходы на:

  • Сам бизнес – например, закупку товаров, выплату зарплаты;
  • Налоги и сборы – платежи по выбранному режиму налогообложения, торговый сбор в Москве, допуски саморегулируемых организаций, платежи за лицензии, страховые взносы за сотрудников;
  • Обеспечение расчётов – комиссия за обслуживание расчётного счёта, программы электронного документооборота;
  • Консультантов: бухгалтера и юриста;
  • Юридический адрес – аренда или покупка помещения.

Расходы на сам бизнес и налоговые платежи сильно зависят от вида и масштаба деятельности. Здесь рассмотрим только те расходы, которые несут все компании.

Расчётно-кассовое обслуживание

Стоимость РКО для начинающего предпринимателя – от 500 рублей в месяц. Компании среднего размера платят 3-5 тысяч рублей в месяц.

Касса

Сама касса стоит от 10 тысяч рублей. Нужно также учесть ежемесячную плату оператору фискальных данных (ОФД) за передачу в ФНС собранной информации о платежах. ОФД берёт от 300 рублей в месяц.

Документооборот

Программы электронного документооборота сильно экономят время бизнесмена, но не его деньги. Заплатить за установку ПО придётся около 30 тысяч рублей, а ежемесячное обслуживание будет стоить около 7 тысяч рублей.

Бухгалтер и юрист

Даже самые простые спецрежимы могут озадачить новичка. Но ошибки в бухучёте и отчётности слишком дорого обходятся – налоговая служба может назначить штраф, или, что многократно хуже – заблокировать счёт ООО. Чтобы избежать этих проблем, лучше с самого начала консультироваться у специалистов. Разовые услуги бухгалтера или юриста стоят от 5 тысяч рублей. Ведение бухгалтерии у внештатного специалиста – 5 тысяч рублей в месяц.

Юридический адрес

Если вы не хотите или не можете зарегистрировать фирму на свой домашний адрес, а отдельный офис вам не нужен – юридический адрес можно арендовать. Стоимость аренды хорошего юридического адреса, который пройдёт проверку налоговой, в крупном городе-миллионнике начинается от 23 тысяч рублей.

Итого

Расходы на содержание ООО составляют минимум 500 рублей в месяц – это затраты на содержание расчётного счёта. В среднем на обслуживание деятельности юридического лица стоит заложить 20-40 тысяч рублей в месяц, в зависимости от нужных вам услуг.

Как снизить расходы на ООО?

По разным причинам случается так, что ООО зарегистрировано, но не ведёт деятельности. Тогда предприниматель может снизить постоянные расходы. Вот что нужно сделать для этого:

  1. Уволить или отправить в административный отпуск всех сотрудников, включая директора. Тогда им не придётся платить зарплату и страховые взносы в бюджет.
  2. Научиться сдавать нулевую отчётность самому. Это поможет снизить расходы на бухгалтера.
  3. Отказаться от аренды юридического адреса, переоформить компанию на свой домашний адрес.
  4. Перейти на налоговый режим без минимальной суммы налога. Например, ОСНО или УСН (доходы).

Полную информацию о том, как начать свой бизнес, читайте в гайде Как открыть свой бизнес в 2023.

Часто задаваемые вопросы

Когда могут отказать в регистрации ООО?

Вот случаи, в которых ФНС может отказать в регистрации ООО:

  • Ошибки в заявлении и документах;
  • Если один или несколько учредителей военные, госслужащие или им запрещено вести бизнес по закону;
  • Если название нарушает моральные и этические нормы, упоминает незаконные товары и услуги;
  • Если нет квитанции об оплате госпошлины, или деньги отправлены не туда;
  • Если вы хотите зарегистрировать компанию по адресу массовой регистрации;
  • Если уставный капитал меньше 10 000;
  • Если условия Устава нарушают законы;
  • Если по указанному адресу находится недостроенное здание, больница, детский сад или школа; или здания вообще нет;
  • Собственник помещения против регистрации ООО;
  • Учредители указали неверные данные о своей регистрации и месте проживания.

Если вам отказали в регистрации ООО, вы можете исправить свою ошибку и подать заявление повторно.

Как перейти с ИП на ООО?

Перевести ИП в ООО в России невозможно. ИП — это физическое лицо и оно не может стать юридическим. Чтобы перейти с ИП на ООО нужно зарегистрировать новую компанию в качестве общества с ограниченной ответственностью. Статус ИП при этом можно сохранить. 

Как открыть ООО с НДС?

Вот инструкция, как открыть ООО с возможностью платить и возмещать налог на добавленную стоимость:

1. Подготовить документы и юридический адрес

2. Выберите налоговый режим: ОСНО или ЕСХН. Не выбирайте УСН – тогда вы и ваши партнёры не смогут возмещать НДС. 

3. Заполнить и подать заявление на регистрацию ООО

4. Получить лист записи в ЕГРЮЛ


Как открыть расчётный счёт для ООО?

Расчётный счёт для ООО открывает банк по заявлению предпринимателя. Вот что нужно сделать, чтобы открыть расчётный счёт для компании:

1. Зайдите на сайты интересующих вас банков и узнайте, какие условия они предлагают для бизнеса. Обратите внимание на условия открытия счёта, процентные ставки, комиссии и другие важные для вас параметры.

2. Подготовьте документы: выписку из ЕГРЮЛ, протокол о назначении руководителя, свидетельство о постановке на налоговый учёт, карточка с образцами печати и сотрудников, которые будут распоряжаться средствами на счёте, доверенности на этих людей. Некоторые банки просят дополнительные документы, например, лицензии или бухгалтерскую отчётность.

3. Заполните заявление на открытие расчётного счёта – в отделении или онлайн на сайте банка. Банк проверит заявку и документы и предложит подписать договор на открытие расчетного счета.

4. Изучите договор банковского обслуживания и подпишите его.

5. Получите реквизиты расчётного счёта вашего ООО. Теперь вы можете проводить и принимать безналичные платежи. 

Информацию о налогообложении и отчётности в этой статье проверили руководитель бухгалтерского агентства Анна Акимова и руководитель бухгалтерского агентства «ПроНалоги» Любовь Игнатова.

Оцените статью
3
Полезно
1
Интересно
0
Средне
0
Плохо
Содержание

Смотрите также

Как открыть свой бизнес с нуля?

Как открыть свой бизнес с нуля?

Итак, вы решились открыть свой бизнес. Но у Вас нет понимания, какой шаг сделать первым, а какой - вторым. БИБОСС подскажет, что необходимо сделать первым делом!
Как открыть интернет-магазин с нуля бесплатно? По франшиз...

Как открыть интернет-магазин с нуля бесплатно? По франшизе e96.ru

Онлайн-ритейлер из Екатеринбурга разработал франчайзинговую стратегию, которая спасёт от кризиса и охватит небольшие города.
Франшиза Вайлдберриз: сколько стоит и как открыть

Франшиза Вайлдберриз: сколько стоит и как открыть

Полная пошаговая инструкция, как открыть пункт выдачи Wildberries по франшизе. Рассказываем простыми словами, чем франшиза Вайлдберриз отличается от партнёрства.
Как открыть бизнес по франшизе: пошаговая инструкция

Как открыть бизнес по франшизе: пошаговая инструкция

Рассказываем, с чего начать бизнес по франшизе, где найти деньги на покупку франшизы. Топ ошибок начинающих, и что делать, если бизнес по франшизе не пошёл.

Комментарии •0

Пожаловаться на комментарий